A különbség a cash flow és az alap áramlása között

Példa a cash flow kimutatásra

A pénzforgalom és az alapok áramlása közötti különbség nyilvánvaló a számvitelben. A legegyszerűbben fogalmazva: a cash flow akkor történik, amikor a készpénz be- vagy kiáramlik az üzletbe, vagy onnan távozik. Az alapok áramlása viszont akkor következik be, amikor az üzleti vállalkozás pénzügyi helyzete megváltozik az előző év és a jelenlegi között.

A „cash flow” kifejezés ezután a cash flow kimutatásra vonatkozik. A pénzforgalmi kimutatást általában azzal magyarázzák, hogy ezt magyarázzák a számvitelben. Megmutatja és magyarázza a konkrét készpénz vagy bármilyen pénzbeli eszköz beáramlását és kiáramlását. Az irányítási, befektetési és egyéb finanszírozási tevékenységekből származó cash flow része a cash flow-nak.

Az „alapok áramlása” kifejezésnek két külön meghatározása van - egyet használnak a számvitelben, a másik pedig a befektetést. A számvitelben egy olyan kimutatásra utal, amelyet a pénzügyi helyzetben a számviteli évek közötti változások magyarázata céljából használnak. A befektetés során a befektetők (vagy akár marketing elemzők) figyelemmel kísérik az alapok áramlását a gazdaság különböző részlegeiben.

Egyszerűen fogalmazva: a cash flow a legtöbb jelentés, amely magyarázza az üzleti készpénzbeáramlást és -kiáramlást, míg az alapok áramlása egy korábbi és aktuális jelentésre utal, a változások vagy eltérések magyarázata céljából..

Mi különbözteti a cash flow-t az alapok flow-tól??

Pénzforgalom és az alapok áramlása olyan fogalmak, amelyek általában megtalálhatók a számvitelben. Mindkét kifejezést a számvitelben használják, ám ezek hasonlóságai véget vetnek. Először tanuljunk meg a cash flow-ról.

Pénzforgalom bármilyen készpénz vagy készpénz jellegű eszköz, amely egy bizonyos időszakon belül, például egy hónap, negyedév alatt, beáramlik és kifolyik az üzleti vállalkozásból. Másrészt az alapok áramlása a különféle pénzügyi eszközök nettó értéke, ideértve a készpénzt is, amely az üzleti vállalkozásba be- és kiáramlik.

Az alapok áramlik általában havonta vagy háromhavonta számolják. Ha bármilyen üzleti vállalkozása van, úgy tűnik, hogy csak a készpénz kiáramlása történik. Ha azonban az adatokat az összes rendelkezésre álló rekord felhasználásával elemezzük, akkor a készpénzbeáramlás is nyilvánvaló lesz. Egy vállalkozásban mindig kettős készpénzforgalom folyik, függetlenül attól, hogy milyen óriási vagy kicsi, bár fontos tudni, hogy az alapáramlás nem olyan alapokból áll, amelyeket állítólag be kell fizetni az Ön vállalkozása számára, de még nem fizetett ki.

A készpénz, amelyet azok az ügyfelek vagy ügyfelek érnek, akik fizetnek az áruért vagy szolgáltatásáért, a készpénzbeáramlásnak számítanak. Azonban ha az ügyfelek és az ügyfelek nem fizetnek közvetlenül a vásárláskor, akkor a pénzeszközök egy része akkor származik, amikor behajtja a követeléseket.

A készpénz kiáramlásnak számít az a készpénz, amelyet vállalkozásának kifizetésére használ fel - például bérleti díjakat, kölcsönöket és adókat. A cash flow olyan, mint egy kép, amely a vállalkozás számláját mutatja. Ha nagyobb a beáramlás, mint a kiáramlásnál, akkor vállalkozása pozitív cash flow helyzetben van. Ez azt jelenti, hogy elegendő készpénz van a kifizetések teljesítéséhez. Ha azonban nagyobb a kiáramlás, mint a beáramlásnál, akkor vállalkozása „negatív cash flow helyzetben van”. Ez azt jelenti, hogy fennáll annak a veszélye, hogy túllép. Amikor ez megtörténik, más ideiglenes készpénzforrást kell találnia az összes folyószámlahitel-kezeléshez. Ez az oka annak, hogy az újdonságú vállalkozások általában működő tőkét igényelnek - a pénzforgalmi hiányosságok orvoslására.

Pénzforgalom rendkívül fontos egy vállalkozás számára. Ennek oka az, hogy ha hiányzik készpénz, és nincs tartalék, az új vállalkozása kudarcot valósíthat meg. Ha vállalkozása elfogy a pénzből, akkor nem kell beszélnie vállalkozásáról, így a kétirányú cash flow valóban nélkülözhetetlen.

Alap áramlása magában foglalja és méri a kiáramlásokat és beáramlásokat, miközben nem veszi figyelembe az adott alap teljesítményét. A nettó beáramlás okoz extra pénzt, amelyet a vezetők felhasználnak befektetésekre. Elméletileg ez szükség lesz részvényekre és kötvényekre, amelyek az üzleti biztonság egyik formája.

A befektetés szempontjából az alapok áramlásának ellenőrzéséért felelős emberek a piaci elemzők és a befektetők. Ezt nyomon követik, hogy meg tudják határozni a befektetők hozzáállását egy adott eszközosztályba vagy ágazatba, vagy az egész piacra.

Az alapok áramlása kizárólag a készpénz mozgására összpontosít. Ez a nettó mozgást mutatja a készpénzbeáramlás és -kiáramlás vizsgálata után. A beáramló és kiáramló mozgások bármilyen, a befektetőknek fizetett kifizetést, valamint az üzleti vállalkozásnak fizetett, áruért és szolgáltatásért fizetett kifizetéseket tartalmazhatnak..

Közös különbségek a cash flow és az alap flow között

A pénzforgalom és az alapok áramlása közötti különbség az, hogy az előbbi konkrétabb és aktuálisabb, míg az utóbbi absztrakt, és nem csak a legfrissebb adatokkal foglalkozik..

Különbség	Pénzforgalom	Alap áramlása
Meghatározás	A készpénz, amely egy bizonyos időszakon belül beáramlik egy üzletből és onnan ki. Az időtartam lehet havi, negyedéves vagy az üzleti igények szerint.	Pénzügyi változások, amelyek egy üzleti életben jelentkeznek különböző számviteli években. A változást általában az előző év és a jelenlegi év között elemzik.
A nyilatkozat elkészítésének célja	Annak magyarázata, hogy miért történt a készpénz mozgása egy bizonyos időszak elején és végén.	Annak magyarázata, hogy miért történt pénzügyi változások az elmúlt évről a jelenlegi évre.
A számviteli nyilatkozat alapja	Készpénz alapján	Eredményszemlélet alapján
Hogyan lehet elemezni?	A készpénztervezés elemzése. Rövid távú elemzés.	A pénzügyi tervezés elemzése. Hosszú távú elemzés.
Mi általában közzétett?	Bármely és minden készpénzbeáramlás. Bármely és minden készpénzkiáramlás.	Az alapok forrásai. A források felhasználásának helye (alkalmazás).

Egyéb különbségek

• A kimutatás készítése, amely bemutatja a készpénzes egyenleg és a banki egyenleg bármilyen változását a megadott időszak kezdeti és befejezési dátumától, utal a cash flow-ra. Ön azonban nyilatkozatot tesz, amely bemutatja az egyes évek pénzügyi helyzetének különbségeit; az alapok áramlására utal.
• A cash flow elemzése azt jelenti, hogy elemezni fogja, mennyire hatékonyan vállalja a készpénzt. Másrészt, amikor az alapok áramlását elemzi, ez azt jelenti, hogy megvizsgálja, mennyire hatékonyan használja vállalkozása a működő tőkét.
• A cash flow kimutatás készítése a pénzügyek rövid távú elemzéséhez hasznos, míg az alap forgalmi kimutatás készítése a pénzügyi hosszú távú elemzéshez hasznos.
• A cash flow kimutatás elkészítésekor tartalmaznia kell a készpénz és a pénzeszerű eszközök összes nyitó és záró egyenlegét. Az alapok áramlásáról szóló beszámoló készítésekor nem kell feltétlenül tartalmaznia a készpénz és a pénzeszerű eszközök összes nyitó és záró egyenlegét.
• A cash flow minden olyan készpénzre vonatkozik, amely beáramlik és kiárad az üzletből, míg az alapok áramlása megmutatja a források forrását és felhasználását.
• A cash flow kimutatás készítésekor tartalmazza a készpénz nyitó egyenlegét, a készpénz záró egyenlegét és az esetleges pénzbeli egyenértékeket. Az alapok áramlásáról szóló beszámoló készítésekor nem tartalmazza a készpénz nyitó egyenlegét és a pénzbeli egyenértékeket.
• A pénzforgalmi kimutatások a pénzügyi kimutatások részét képezik, míg az alapok áramlási kimutatásai nem.

összefoglalás

Mind a pénzforgalom, mind az alapok áramlása nagyon hasznos, különösen akkor, ha elemzik az üzleti vállalkozás készpénzét és alapjait, valamint helyzetüket. Mindkettő lehetővé teszi, hogy pénzügyi kimutatásait felhasználva vállalkozása likviditása és fizetőképessége szempontjából előre tervezzen.

A vállalkozások naponta készpénzbeáramlást kapnak, amikor az ügyfelek és az ügyfelek fizetnek árukért és szolgáltatásokért, vagy akár eszközökért és beruházásokért. A vállalkozások azonban a készpénzkiáramlásokkal is foglalkoznak, amikor kifizetik a vállalkozást kölcsönök, bérleti díjak, alkalmazottak fizetése és egyéb ilyen költségek formájában. Mindezek a beáramlások és kiáramlások a vállalkozás cash flow-jára vonatkoznak. A sikeres üzlet az, amelynél nagyobb a készpénzbeáramlás, mint a kiáramlásnál.

Az alap-áramlás viszont egy olyan kifejezés, amelyet mind a számvitelben, mind a befektetésben használnak. A könyvelők ezt a kifejezést arra a változásra utalják, amely egy társaság forgótőkéjével az előző évről a jelenlegire változik. Az alapok áramlási kimutatásában szereplő sok információ össze van foglalva a pénzforgalmi kimutatással.

Manapság azonban az alapok áramlását gyakrabban használják a befektetések során. Az alapok áramlását vizsgálva a befektetők képesek lesznek meghatározni reakciójukat a különféle eszközosztályok vagy a piac egésze szempontjából. Ha az alapok áramlása jó, akkor a befektetők pozitívabban látják a gazdaságot.