FSA vs. HSA
Share
FSA (Rugalmas kiadási számla) és HSA (Egészségügyi megtakarítási számla) adókedvezményes számlák
Tartalom: FSA vs HSA
- 1 Mi az FSA?
- 2 Mi a HSA??
- 3 Jogosultság
- 3.1 Nagyon levonható terv megéri?
- 4 Hozzájárulási korlát
- 5 Fióktulajdon és hordozhatóság
- 6 Hozzáférés
- 7 A hozzájárulások módosítása
- 8 A fel nem használt pénzeszközök átvitele
- 9 Fedezett költségek
- 10 kamat
- 11 Adózási következmények
- 12 Hogyan válasszuk ki
- 13 Hivatkozások
Mi az FSA??
Az FSA a rugalmas kiadási számlát jelenti. Ez lehetővé teszi a munkavállalók számára, hogy a fizetésük egy részét elkülönítsék a képesített költségek, például orvosi vagy eltartott ellátás fedezésére. Az FSA-tól a források elosztása nem adóköteles. Ez a munkáltató tulajdonában van, és minden fel nem használt / fel nem igényelt összeg elveszik.
Mi a HSA??
A HSA az egészségmegtakarítási számla. Az adókat megelőző jövedelemmel rendelkező egyének finanszírozják, és azok számára elérhető, akik nagy levonhatóságú egészségügyi tervekbe beiratkoztak. Az HSA-ból származó pénzeszközök elosztása nem adóköteles, ha azt orvosi költségek fedezik. A pénzeszközök az egyén birtokában vannak, évről évre továbbadódnak, és nem vesznek el, ha az egyén megváltoztatja a munkaadót vagy az egészségügyi terveket.
Ez a videó összehasonlítja az FSA előnyeit és hátrányait a HSA előnyeivel és hátrányaival:
Jogosultsági
Az FSA-ra való jogosultságot a munkáltató határozza meg, és a munkáltatók teljes rugalmassággal bírnak arra, hogy különféle előnyök kombinációit kínálják tervük megtervezésekor. Például azok, akik nagy levonhatósággal rendelkeznek, korlátozhatók a „korlátozott célú” FSA-kra, amelyeket fogászati, látási és egyéb nem orvosi költségekhez használnak. A munkavállalók akkor is részt vehetnek az FSA-ban, ha nem vonatkoznak semmilyen munkáltatói által támogatott egészségügyi tervre. Az önálló vállalkozók nem jogosultak az FSA-ra.
Az egyének akkor részesülhetnek HSA-ban, ha magas levonható egészségügyi tervvel (HDHP) rendelkeznek. 2015-ben ez olyan tervet jelent, amelynek magánszemélyeknek legalább 1350 dollár levonható levonása vagy egy családnak legalább 2600 levonható levonható összege van. Az egyént nem fedezheti más nem HDHP-egészségbiztosítás vagy Medicare, és nem függhet mások adóbevallásától..
Nagyon levonható terv megéri?
A levonható összeg a HSA-ból fizethető ki, ami alapvetően azt jelenti, hogy az egészségügyi költségeket adómentes jövedelemmel kell megfizetni. És a magas levonható tervek általában sokkal jobb fedezetet biztosítanak (alacsonyabb társalapú és járulékos biztosítás), miután a levonhatóság teljesül. Tehát a nagymértékben levonható tervek jó választás azoknak a családoknak, amelyek várhatóan kicsivel vagy egyáltalán nem járnak egészségügyi költségekkel, vagy néha azoknak a családoknak, amelyeknek sok orvosi szolgáltatásra van szükségük az év során.
Hozzájárulás korlátai
Az FSA-járulékok korlátait a munkáltató határozza meg. 2013-tól kezdődően az éves limitet 2500 USD-re korlátozzák a munkavállalói járulékok levonással történő járulékai. Ez a 2500 dolláros korlát nem vonatkozik a munkáltató által választott, nem választható hozzájárulásokra - ezeket néha rugalmas kreditnek hívják. A határérték 2015-ig változatlan marad.
2015-ben a HSA éves hozzájárulási korlátja 3350 USD az egyéni fedezet és 6 650 USD a családok számára. Az 55 év felettiek és azok, akik naptári évenként 55 évre váltak, további 1000 dollár „felzárkózást” fizethetnek. Ezek a korlátozások a munkavállaló és a munkáltató együttes hozzájárulására vonatkoznak.
Fióktulajdon és hordozhatóság
Az FSA számla a munkáltató tulajdonában van. A HSA-fiók az egyén tulajdonában van. Ez azt jelenti, hogy amikor az egyén megszünteti a foglalkoztatását, az FSA-ban fel nem használt pénzeszközök elvesznek. A HSA fel nem használt pénzeszközei azonban továbbra is az egyén birtokában vannak. A HSA-ból történő terjesztések adómentesek lehetnek, ha orvosi költségekre használják fel, miközben jelentkezik egy nagy levonhatóságú tervbe. Más esetekben a felosztást továbbra is HSA-ból lehet végezni, de jövedelemadónak és 10% -os büntetésnek kell alávetni.
Hozzáférés
Egyes munkáltatók úgy szerkesztik fel az FSA-t, hogy a teljes éves járulékösszeg bármikor hozzáférhető (például januárban), még akkor is, ha azt még nem fizették be. Az FSA-ban azonban az az év végéig el nem költött pénz elveszik, és visszakerül a társasághoz. Ha azonban kilép a társaságból, és többet költött, mint amennyit az adott évben fizettek, akkor nem kell visszafizetnie.
A HSA-kban csak a már befizetett pénzhez férhet hozzá, de a fel nem használt pénzeszközök határozatlan ideig maradnak a számlán.
A hozzájárulások változásai
Az FSA-khoz való hozzájárulás csak bizonyos események, például házasság, válás és gyermek születése után, vagy nyílt beiratkozási időszak alatt változtatható meg..
A HSA hozzájárulása havonta megváltoztatható.
A fel nem használt pénzeszközök visszavonása
A HSA-val az alapok a munkavállaló tulajdonában vannak, és átkerülnek, azaz a befizetett, de 2015-ben fel nem használt alapok 2016-ban vagy a jövőben bármilyen évben felhasználhatók orvosi költségekre..
Az FSA-kra vonatkozó szabályok kissé bonyolultak. Eredetileg az FSA-k "felhasználták vagy elveszítik" alapokat. Ha a 2014-ben befizetett pénzeszközöket nem használják fel 2014-ben, akkor a munkavállalók elveszítik a hozzáférést hozzájuk. Ennek ellenére volt egy kivétel. A munkáltatók dönthetnek úgy, hogy a következő évben másfél hónapos türelmi időt kínálnak az alapok felhasználására, azaz Önnek 2015. márciusáig van lehetősége a 2014-es FSA-források felhasználására. 2014-től az IRS megváltoztatta a szabályait, hogy korlátozott átállási lehetőséget is engedélyezhessen. A munkáltatók engedhetik meg a munkavállalóiknak, hogy a következő évben két és fél hónapos türelmi időt használják az összes fel nem használt FSA forrás, vagy az átfordulás lehetősége 500 dollárig az előző évi egyenlegből.
FSA tervek átváltási lehetőségei. A munkáltatók választhatnak úgy, hogy nem kínálnak átadást, korlátozott összegű 500 USD-es átváltást, amelyet a következő évben bármikor felhasználhatnak, vagy türelmi időszakot a következő év március 15-ig, hogy felhasználhassák minden fel nem használt pénzt.[1] Vegye figyelembe, hogy ez egy olyan döntés, amelyet a terv előrevetít. Az alkalmazottak nem választhatják meg az év végén egyiket sem. Ezért tanácsos megérteni a munkáltató tervét, mielőtt az FSA hozzájárulási összegeit választja a nyílt beiratkozás során.
Fedezett költségek
Jelentős átfedés mutatkozik a az FSA és a HSA számlák elszámolható költségei. Ezek tartalmazzák:
- Az orvosi vagy vényköteles gyógyszer-terv alapján elszámolható költségek, például levonások vagy biztosítás
- Orvosi ellátás, például fogszabályozó vagy elsősegély-ellátás
- Látási és fogászati költségek Önnek vagy adókedvezményes eltartottainak
- Megelőző ellátás, például éves fizikális beavatkozások, immunizációk, jó babaprogramok, mammogram, Pap-teszt és egyéb rákos szűrések, valamint nem orvosi költségek, például fogászati, fogszabályozási és látási.
A COBRA és a Medicare díjai a HSA minősített költségei, az FSA esetében nem támogatható költségek. A HSA-k további előnye, hogy a HSA segítségével fizethet az adóval rendelkező házastársak vagy eltartottak minősített egészségügyi költségeiért, még akkor is, ha ezekre nem vonatkozik a nagymértékben levonható egészségügyi terv. Hátránya azonban, hogy a HSA nem használható fel háztartási partner költségeinek fedezésére, míg az FSA általában (attól függően, hogy a munkáltató hogyan állította be).
2012-ig a gyógyszeres kezelés és a fogamzásgátlók az FSA keretében minősített költségek voltak. Most azonban receptre van szükség ahhoz, hogy minden gyógyszer (kivéve az inzulint) FSA költségnek minősüljön.
További költségek, amelyek NEM jogosultak visszatérítésre, a vitaminok, a masszázsok és a kozmetikai műtétek.
Érdeklődés
Az FSA-k nem szereznek érdeklődést, míg a HSA-k nem.
Adózási következmények
Az FSA hozzájárulása adózás előtti alapon történik, fizetés levonások útján. Ez azt jelenti, hogy az FSA-hez fizetett hozzájárulás nem tartozik jövedelemadó alá.
A HSA adómentes kamatot keres, és a járulékok adóból levonhatók. A minősített kivonások szintén nem adóznak, de a nem képesített kivonások jövedelemadó és 10% -os büntetés hatálya alá tartoznak..
Meg kell jegyezni, hogy mind az FSA, mind a HSA hozzájárulások csak a jövedelemadó elkerülését szolgálják; továbbra is társadalombiztosítási és Medicare adók alá tartoznak.
Hogyan válasszuk ki
Az egyén nem használhatja mind az FSA-t, mind a HSA-t. Azok, akik Medicare-t kapnak, vagy nem rendelkeznek nagymértékben levonható egészségügyi tervvel, nem tudnak hozzájárulni a HSA-hoz, de hozzájárulhatnak az FSA-hoz. Az FSA azonban csak akkor nyitható meg, ha a munkáltató felajánlja. A fiatalok és az egyedülállók inkább a HSA-t részesítik előnyben, mint az FSA-t, mivel a fel nem használt hozzájárulások az év végén nem járnak le, vagy ha az egyén megváltoztatja a munkahelyét, lehetővé téve számukra, hogy életük során jelentős összeget takarítsanak meg. Azok, akik egész évben meglehetősen konzisztens egészségügyi költségekkel rendelkeznek, vagy akiknek év elején szükség lehet a rendszerből származó pénz felhasználására, előnyben részesíthetik az FSA-kat..
Irodalom
- IRS útmutatás a HRA, HSA és FSA vonatkozásában
- Összehasonlító táblázat a HRA, HSA, FSA és LCFSA számára a szövetségi alkalmazottak esetében
- Egészségügyi terv lehetőségek a szövetségi alkalmazottak számára
- Az FSA átviteli szabályai
- Wikipedia: Egészségügyi megtakarítási számla # Előnyök
- Wikipedia: Rugalmas kiadási számla
